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4月份，全市财政预算执行情况持续向好，收入增幅延续正增长，与上月持平，支出降幅持续收窄，民生兜底和“三保”重点领域支出得到有效保障。

 一、预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-4月份，全市一般公共预算收入完成16.8亿元，占预期目标57.23亿元的29.3%，低于序时进度4个百分点，短收2.3亿元，同比增长1.2%。按结构分：税收收入完成11.2亿元，下降2.1%；非税收入完成5.6亿元，增长8.3%。按部门分：税务部门组织收入12.3亿元，下降3.6%；财政部门组织收入4.5亿元，增长16.9%。按级次分：市本级收入完成6.9亿元，下降18.1%；县区级收入完成9.9亿元，增长20.8%。

一般公共预算支出77.7亿元，占预期目标310亿元的25.1%，低于序时进度8.2个百分点，同比减支9.0亿元，下降10.4%。其中：市本级支出15.6亿元，同比增支0.5亿元，增长3.5%；县区级支出62.1亿元，同比减支9.5亿元，下降13.3%。“八项支出”完成57.4亿元，同比下降0.2%。

（二）政府性基金收支情况

全市政府性基金收入11.0亿元，同比增收5.9亿元，增长115.2%。其中：国有土地使用权出让收入10.4亿元，同比增收5.6亿元，增长117.3%。  

政府性基金支出12.6亿元，同比增支4.3亿元，增长52.2%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出11.0亿元，同比增支5.0亿元，增长83.1%。

二、财政收支运行特点

（一）财政收入增幅延续正增长，与上月持平。4月底，全市财政收入完成16.8亿元，总量列全省第3位；较上年同期增长1.2%，延续了上月增幅水平，增幅列全省第12位。

1 . 分税种看：

税收收入：税收收入11.2亿元，下降2.1%，降幅比一季度末收窄0.8个百分点。其中：增值税52690万元，占税收总额的47.2%，减收5195万元，下降9.0%；企业所得税4051万元，占税收总额的3.6%，减收480万元，下降10.6%；个人所得税2869万元，占税收总额的2.6%，增收600万元，增长26.4%；资源税15779万元，占税收总额的14.1%，减收5242万元，下降24.9%；城市维护建设税10066万元，占税收总额的9.0%，减收3042万元，下降23.2%；与土地和房地产有关的房产税、印花税、土地增值税、耕地占用税和契税合计完成19560万元，占税收总额的17.5%，分别增长6.6%、20.7%、242.9%、433.7%、66.2%，

非税收入：非税收入5.6亿元，增长8.3%，增幅比一季度末收窄1.6个百分点。其中：专项收入17998万元，增收3550万元，增长24.6%，增幅比一季度末扩大42.9个百分点，主要是当月西峰区计提教育和农田水利建设两项资金共6000万元带动 ；行政事业性收费收入9232万元，增收2664万元，增长40.6%，主要是去年同期受疫情影响，行政事业性收费减收明显；罚没收入6286万元，减收1132万元，下降15.3%；国有资源（资产）有偿使用收入3514万元，增收961万元，增长37.6%；捐赠收入1544万元，减收4277万元，下降73.5%；政府住房基金收入8281万元，增收882万元，增长11.9%；其他收入9212万元，增收1662万元，增长22.0%。

2 . 分级次看：

市级收入6.9亿元，同比减收1.5亿元，下降18.1%，降幅比上月末收窄1.4个百分点；县区收入9.9亿元，增收1.7亿元，增长20.8%。8个县区中，合水县（114.7%）、西峰区（40.5%）、镇原县（30.4%）、环县（23.2%）、宁县（15.6%）、正宁县（9.9%）等6个县区同比增长，华池县（-42.2%）同比下降明显。

（二）财政支出降幅持续收窄，重点支出得到有效保障。4月底，全市一般公共预算支出77.7亿元，同比下降10.4%，降幅比上月末收窄1.8个百分点。

从重点支出看，全市10类民生支出60.2亿元，占一般公共预算支出的77.5%，主要是各级各部门认真贯彻落实中央、省和市委市政府部署要求，牢固树立过“紧日子”的思想，在全力优先保障“三保”资金需求的基础上，集中有限财力，全力支持和保障教育、医疗卫生、社会保障、就业创业等重点支出以及省、市确定的为民办实事项目。增支较多的科目有：卫生健康支出11.9亿元，同比增支1.7亿元，增长16.4%；城乡社区事务支出3.4亿元，增支0.7亿元，增长28.4%。

（三）财政收支矛盾突出，资金调度困难。4月底，全市一般公共预算收入16.8亿元，一般公共预算支出77.7亿元，财政自给率仅为21.6%，财政保障能力面临严峻考验。

从收入看，4月底，财政收入仅实现小幅增长。主要原因：一是市级收入来源单一。主要为庆阳石化和长庆油田两家央企，庆阳石化已满负荷生产，高铁开通后，西安、银川及沿线客运班车急剧减少，柴油销量下滑明显，且随着环保意识的增强以及清洁代替能源的出现，未来柴油销量仍将继续下降，成品油销售面临巨大挑战。长庆油田原油开采趋缓，钻前劳务收缩，税收增长空间较窄，增收潜力不大。二是高基数效应拉低。从增幅来看，2020年前四个月其他市州受疫情影响较大，形成的基数较小，今年恢复正常生产，高位增长成为必然。而我市“以油为主”突出，去年疫情防控期间集中供油（其他渠道停止供应），日均销售850-1200吨，高于正常年份平均水平50%以上，长庆油田原油产量高位增长达8%左右，基本未受疫情影响，高基数下今年增速提升难度较大。从总量来看，“十一五”“十二五”时期，石油石化产业使庆阳财政收入总量稳居全省第二位置，但“十三五”以来，在国际原油价格下降趋势下，油田已基本处于稳产期，且原油成本逐年上涨，靠“原油价格上涨、提升产量”的办法来增加地方财政收入已非常困难。三是原油价格同比下降。我市去年前4个月（申报月份，下同）原油价格基本未受疫情影响，从5月份起，原油价格直线下跌，今年原油价格逐步回升，但仍低于上年同期水平。2021年前4个月原油均价2652元/吨，较上年同期3076元/吨平均每吨下跌424元左右，同比下降13.8%，导致税收收入下降明显。四是继续落实疫情期间阶段性税收减免政策造成减收。支持个体工商户复工复业增值税征收率由3% 降至1%优惠政策2021年仍继续施行。五是辖区重大项目“银西高铁”“甜永高速”于去年年底相继竣工。导致4月份增值税较去年同期减收0.99亿元，下降22.24%。

从支出看，4月底，财政支出较上年同期下降10.4%，下降明显。主要原因：一是根据《甘肃省财政厅关于加强省对市县财政库款调度管理的通知》（甘财库〔2020〕34号），从2021年起建立省对市县长汇库款消减机制，受此影响，本年上级补助收入大幅减少，4月底上级补助收入69.8亿元，上年同期87.6亿元，同比减少17.8亿元，下降20.3%；二是受国际原油价格下跌等因素影响，今年地方本级财政收入形势不容乐观，相应支出较少。在上级补助收入减少及地方本级财政收入增加有限的情况下，我市人员经费、民生配套等刚性支出却迅猛增加，衔接推进乡村振兴、促进各项社会事业发展、支持重大项目建设、政府债务还本付息、隐形债务和暂付款化解等支出压力进一步加大，在建项目和已经投入使用的工程欠账较多，收支矛盾进一步加剧。

与此同时，省财政将逐步扣回对市县的长拨款，并且将于5月10日起在我市开展市州财政统筹调度管理所辖县区财政库款试点工作，财政资金调度压力进一步增大。

三、工作措施

面对复杂严峻形势，各级财税部门要进一步分析研判收支形势，认真贯彻落实中央、省市各项财政工作会议精神，超前谋划，强化措施，坚决兜牢“三保”底线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，严格落实过“紧日子”、“苦日子”的要求，努力提高财政支出效率，确保全年财政收支运行平稳。

（一）全力抓好财政收入。紧盯全年预算收入增长5%的目标任务，科学研判和预测税源结构变化，健全财税联席共商机制，加大重点税源监控和税收稽查清缴力度，密切关注重点纳税企业的生产经营状况，掌握税收动态，及时调整应对措施，有效应对经济变化和政策性减收对全年财政收入的影响；充分利用非税收入收缴电子化系统，确保各项非税收入及时足额入库；加大闲置国有资产盘活处置和重大案件执法收入，依法依规盘活处置变现；配合做好住房公积金增值收益测算、核定工作，确保收益全额划转入库；切实加强财源建设，做好资金要素保障，转变财政支持方式，继续全面贯彻落实减税降费政策，有效激发地方中小企业和非公经济发展活力，培植涵养财源，优化税收结构。

（二）切实加强支出管理。持续优化财政支出结构，认真履行“三保”支出责任，坚持“三保”支出优先安排和保障。牢固树立过“紧日子”思想，继续压减“三公”经费等一般性支出和非急需非刚性支出；积极盘活财政存量资金，切实提高财政对基本运转、民生改善的保障能力和经济社会发展的支撑能力；加快预算指标的分配和下达，着力提升预算执行的均衡性和时效性，督促预算单位加快支付进度，统筹更多财力保障重点支出需要。

（三）努力做好重点工作。一是做好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。始终坚持把支持 “三农”作为财政工作的重中之重，持续落实相关保障政策，大力支持农业农村发展，全面提升农村教育、医疗卫生、文化体育等公共服务水平。二是竭力兜牢基本民生保障。坚持民生优先，注重节用裕民，突出重点，落实“三保”要求，牢牢守住不发生保障性风险底线。全力支持和保障教育优先、文化体育、医疗卫生、社会保障、就业创业等重点支出，全面落实省、市确定的为民办实事项目，切实增强民生福祉。三是努力完成各类化解任务。按照政府隐形债务化解、暂付款消化和清欠民营企业账款方案，靠实主体责任，全力筹措资金，确保完成当年化解任务。

（四）全力做好长汇库款消减和暂付款消化工作。严格按照加强库款管理和暂付款化解相关要求，认真执行长汇库款消减机制和暂付款化解方案，采取切实可行的政策，确保如期完成消化任务。同时，积极采取压减一般性和非急需项目支出、全面清理消化暂付款、加快盘活财政存量资金、及时处置闲置国有资源资产等有效措施，全力弥补开展长汇库款消减和暂付款化解工作以后形成的收支平衡缺口。